الخليج هو قلب الصيرفة الإسلامية في العالم: السعودية أكبر سوق لها، وفي الكويت من أعلى حصص الأصول المصرفية الإسلامية في أي سوق، وأحدث بنوك المنطقة رقمية وإسلامية في آن واحد. وبالنسبة إلى أي بنك يبني قنوات رقمية في هذه الأسواق، التوافق مع الشريعة هو الحالة الافتراضية لا الخاصة.
يغطي هذا الدليل لماذا يجب تصميم التوافق داخل محرك المنتجات، وهياكل العقود التي يجب أن تنمذجها المنصة، والحوكمة والتدقيق، وكيف تعاملت البنوك الرقمية الإسلامية مع ذلك، وما ينبغي للبنوك القائمة التي تحدّث قنواتها البحث عنه.
لماذا لا يمكن إضافة التوافق لاحقاً
تنمذج المنصات المصرفية الرقمية التقليدية القرض كأصل وسعر وجدول. وليس في التمويل الإسلامي قروض بهذا المعنى: فيه بيوع بثمن مؤجل (المرابحة)، وإجارات (الإجارة)، واستثمار بالمشاركة في الربح (المضاربة والمشاركة)، ووكالة (الوكالة)، وهياكل سيولة قائمة على السلع (التورق)، ولكل منها تسلسله من العقود ونقل الملكية والتوثيق التي يجب أن تحدث بترتيب محدد لتصح. والودائع ليست ديوناً بل حسابات استثمار عوائدها حصص ربح تُحسب وتُوزع وفق قواعد تعتمدها الهيئة الشرعية. وتتبع الرسوم ومعالجة التأخر في السداد والسداد المبكر وإعادة الجدولة منطقاً مختلفاً.
والمنصة التي تنمذج كل ذلك كقرض تقليدي مع استبدال كلمة «ربح» بـ«فائدة» ستفشل في التدقيق الشرعي، والأهم أنها ستنتج رحلات لا تطابق العقود التي وقّعها العميل. يجب تصميم الخدمات المصرفية الإسلامية الرقمية في محرك المنتجات ودفتر الأستاذ ورحلة العميل منذ البداية.
ما يجب أن ينمذجه محرك المنتجات
تسلسل العقود: يتطلب تمويل المرابحة أن يتملك البنك الأصل قبل بيعه للعميل، وعلى الرحلة الرقمية تنفيذ تلك الخطوات وتوثيقها، بما فيها وعد العميل بالشراء ولحظة نقل الملكية، حتى حين يستغرق الأمر كله ثوانٍ. ويتطلب التورق للتمويل الشخصي شراء السلع وبيعها عبر منصة معتمدة بالتوقيت الصحيح. وحساب الربح لحسابات الاستثمار: الأوعية والأوزان ومعادلة الأرباح واحتياطيات مخاطر الاستثمار، والتوزيع بالوتيرة المتفق عليها. والتأخر في السداد: تبرع خيري لا دخل غرامات، يُتتبع منفصلاً. والسداد المبكر: قواعد الحسم وفق سياسة الهيئة. وإعادة الجدولة: عقود جديدة لا تعديلات على سعر.
كل من هذه مجموعة قواعد قابلة للتهيئة في منصة مصممة جيداً وافتراض مبرمج في منصة مصممة سيئاً. ويظهر الفرق أول مرة تطلب فيها الهيئة الشرعية تغييراً.
الحوكمة والتدقيق والعميل
تعتمد هيئة الرقابة الشرعية المنتجات والعقود والسياسات، وتختبر وظيفة التدقيق الشرعي الداخلي أن العمليات تتبعها. وبالنسبة إلى بنك رقمي يعني ذلك أن على المنصة إنتاج الأدلة: وثائق عقود مولّدة ومخزنة لكل معاملة، وطوابع زمنية لكل خطوة، وحسابات توزيع ربح يمكن إعادة أدائها، وتقارير بمبالغ التبرعات والدخل غير المتوافق المتخلص منه. ويعني أيضاً أن على رحلة العميل عرض شروط العقد بطريقة كافية قانونياً ومفهومة، بالعربية والإنجليزية، وهي مشكلة تصميم بقدر ما هي مشكلة امتثال.
وتتبنى الجهات التنظيمية في الخليج معايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (أيوفي) أو تحيل إليها، وتوفر خط الأساس المحاسبي والحوكمي؛ وتضيف أطر الحوكمة الشرعية لدى المصارف المركزية في السعودية والكويت والإمارات وعُمان متطلبات وطنية بشأن تشكيل الهيئات والتدقيق والإفصاح.
ما فعلته البنوك الرقمية الإسلامية
تتشارك البنوك الرقمية الإسلامية التي أُطلقت في الخليج منذ 2022 نمطاً. اختارت مجموعة منتجات أولى ضيقة يمكن جعلها متوافقة بالكامل ورقمية بالكامل: حسابات جارية واستثمارية، وبطاقات خصم، ومدفوعات فورية، ومنتج تمويل واحد، عادة تمويل شخصي قائم على التورق أو مرابحة للسلع. وبنت الهيئة الشرعية ووظيفة التدقيق قبل اكتمال التقنية، بحيث اعتُمدت العقود والرحلات وهي تُصمم لا بمراجعتها لاحقاً. وتموضعت على القيم والتجربة معاً: أخلاقية وشفافة وبالجوال أولاً، مع مزايا مثل حساب الزكاة والتبرع والاستثمار الحلال التي لا تقدمها البنوك التقليدية جيداً.
والبنوك الإسلامية القائمة التي ترد عليها أمامها المهمة الأصعب: تركيب رحلات رقمية على محركات منتجات بُنيت للفروع، وهنا تستحق منصة قنوات مصممة للمنتجات الإسلامية أمام النظام الأساسي القائم مكانها.
التسجيل والمدفوعات والذكاء الاصطناعي هي نفسها، مع عناية
كثير من البنك الرقمي لا يتغير بالتوافق مع الشريعة: التحقق من الهوية عبر الهوية الرقمية الوطنية، وقضبان المدفوعات الفورية، وإصدار البطاقات، وكشف الاحتيال، وخدمة العملاء. ومجالان يحتاجان عناية. نماذج الذكاء الاصطناعي التي تقرر أهلية التمويل أو تسعيره يجب أن تعمل ضمن هياكل العقود وسياسات الهيئة، وأن تستخدم تفسيراتها المفاهيم الصحيحة. ومزايا رؤى الإنفاق والميزانية والاستثمار يجب أن تصنّف وتوصي بطرق متسقة مع التموضع الأخلاقي للبنك، الذي اختاره كثير من العملاء لأجله.
كيف تساعد Eurisko
تنمذج Eurisko DXP المنتجات الإسلامية أصلياً: تسلسل العقود للمرابحة والإجارة والتورق، وحسابات الاستثمار بالمشاركة في الربح، ومعالجة التبرعات والحسم، وسجل الأدلة الذي يتطلبه التدقيق الشرعي، قابلة للتهيئة وفق سياسات كل هيئة ومنشورة أمام أي نظام أساسي. بنينا قنوات رقمية لبنوك إسلامية في الخليج وندرك أن التوافق يكمن في تفاصيل كل رحلة. إن كنتم تطلقون بنكاً إسلامياً رقمياً أو تحدّثونه، تحدثوا إلى فريقنا.
